Que faire lors d'une première location en LMNP sous le régime réel

12 Avril 2024

La location en Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) sous le régime réel est une option attrayante pour les particuliers souhaitant investir dans l'immobilier locatif meublé. Contrairement au régime Micro-BIC, le régime réel permet une déclaration précise des revenus et des charges, offrant ainsi une meilleure maîtrise fiscale et la possibilité de déduire un large éventail de frais. Si vous envisagez de vous lancer dans cette aventure, voici un guide complet sur les règles et conditions à respecter pour votre première location en LMNP sous le régime réel.

1. Comprendre le régime fiscal LMNP sous le régime réel

Sous le régime réel, les revenus tirés de la location meublée sont déclarés en détail. Cela signifie que les loyers perçus sont imposés après déduction de toutes les charges liées à la location, telles que les intérêts d'emprunt, les travaux de rénovation, les charges de copropriété, la taxe foncière, etc. Cette méthode permet souvent de réduire considérablement le montant imposable des revenus locatifs.

2. Respecter les conditions d'éligibilité

Pour bénéficier du régime réel en LMNP, certaines conditions doivent être remplies :

• Le bien immobilier doit être loué meublé, et certains meubles sont obligatoire (lit, table, frigo, ...) afin de constituer un logement décent.
• Les revenus locatifs ne doivent pas être suppérieurs à vos revenus tiers (sinon vous devenez loueur professionnel)
• Les revenus locatifs annuels ne doivent pas dépasser 72 600 euros pour une location en 2024.
• Le bien doit être situé dans une résidence principale ou secondaire du locataire, ou dans une résidence de services (résidence étudiante, résidence pour personnes âgées, etc.).

3. Tenir une comptabilité précise

L'une des caractéristiques majeures du régime réel est l'obligation de tenir une comptabilité précise et détaillée de toutes les transactions financières liées à la location. Cela inclut la documentation de tous les revenus et dépenses, ainsi que la conservation de toutes les factures et justificatifs. Il est fortement recommandé d'utiliser un logiciel de gestion comptable adapté pour faciliter cette tâche.

4. Connaître les avantages du régime réel

Opter pour le régime réel en LMNP offre plusieurs avantages, notamment :

• La possibilité de déduire un large éventail de charges, ce qui permet de réduire le montant imposable des revenus locatifs.
• La flexibilité dans la gestion des charges et des revenus, permettant une optimisation fiscale plus poussée.
• La possibilité de reporter les déficits fonciers éventuels sur les revenus futurs, ce qui peut constituer un avantage fiscal significatif.

5. Respecter les obligations légales et réglementaires

En tant que loueur en meublé, vous devez vous conformer à toutes les obligations légales et réglementaires en matière de location immobilière. Cela inclut notamment la mise aux normes de sécurité du logement, la fourniture d'un logement décent et équipé, ainsi que le respect des règles en matière de baux et de gestion locative. La déclaration fiscale est assez complexe et nécessite un expert comptable. Sachez que le coût de cet expert comptable est considéré comme charge déductible, et pourra à ce titre être déduit de vos impôts.

6. Anticiper le buget

Pensez à faire une simulation sur notre simulateur en saisissant des informations réalistes afin d' anticiper vos coûts et profits. Parmis ces coûts, vous pourriez vouloir souscrire à une assurance loyer impayer afin de minimiser les risques, mais sachez également qu'il existe la garantie visale, qui remplie le même rôle et qui est 100% gratuite.

Conclusion

En conclusion, la location en LMNP sous le régime réel offre de nombreux avantages pour les particuliers souhaitant investir dans l'immobilier locatif meublé. En comprenant et en respectant les règles et conditions applicables à ce régime, les nouveaux loueurs pourront maximiser les avantages fiscaux de leur investissement tout en garantissant une expérience locative positive pour leurs locataires. Une bonne planification financière et une gestion comptable rigoureuse sont essentielles pour tirer pleinement parti de ce régime fiscal avantageux.

Vous souhaitez faire de la location LMNP au régime Micro BIC ? Consultez notre article dédié aux règles à respecter pour une première location au régime Micro BIC